单位退款怎么做会计分录（单位退款怎么做会计分录呢）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关单位退款怎么做会计分录和单位退款怎么做会计分录呢的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、退款分录如何做
• 2、退款如何做会计分录
• 3、会计小知识：付款退回时如何做会计分录
• 4、退货款的会计分录怎么做
• 5、公司收到退款会计分录如何做
• 6、退回货款会计分录怎么做

退款分录如何做

退款会计分录：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

同时：

借：库存商品

贷：主营业务成本

如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方，会计处理为：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

财务费用(现金折扣的金额)

收入确认的前提条件：

企业与客户之间的合同同时满足下列五项条件的，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：

(1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

(2)该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务;

退款如何做会计分录

退款一般发生在收到款项以后，由于退货等原因形成的退款处理，具体的账务处理如下：

借：银行存款，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额），

发生退款退货时，

借：主营业务收入，

借：应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：银行存款。

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

一.   付出去款项退回的会计分录做法：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

二.不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

/1比如支付时：

借：应付账款；-**单位

贷：银行存款。

1/2.现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2/1.比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

2/2.现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

外商协会退回会费如何做会计分录

1、支出的时候应该计入管理费用科目，退回时应该作相反的会计分录。

2、收到退回会费的时候：

借：银行存款

贷：管理费用

特此回答！

签单不付款的如何做会计分录

借：应收账款

贷：主营业务收入等

收到部分拒绝付款书,如何做会计分录

托收承付方式下，有部分拒付或者全部拒付的情况发生，在收到部分拒付理由书时，只对收到款项的部分进行收款的账务处理，拒付的部分按没有收到款项处理。

贪污款项追回如何做会计分录

预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：

借：银行存款

贷：预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据。

收回原付费用余款如何做会计分录

冲回即可

借：其他应付款红字

借：库存现金（银行存款）

希望能帮助到您！

收到税局退回来多扣的税款，如何做会计分录？

做相反分录喽

借：银行存款

贷：应交税费——已交税款

企业购买土地首付款如何做会计分录？

购买的土地首付款：

借：无形资产——土地使用权

贷：银行存款

缴纳相关税费（如土地税、契税）时：

借：管理费用

贷：应交税费——应交契税、土地税

旅行社退房款如何做会计分录？

你收到2800元时是怎样做的凭证，就用红字凭证冲回即可，如

收到款时

借：银行存款2800

贷：预收帐款--XX2800

退款时

贷：预收帐款--XX（红字）-1000

贷：银行存款（黑字）1000

退货款的会计分录怎么做

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录 比如支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 借：管理费用红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账) 支付退货款的会计分录

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 贷：应付账款 或 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， ...

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录 比如采购业务： 借：原材料 应交税费---应交增值税--进项税额 贷：银行存款 退货退款 借：原材料红数或负数 应交税费---应交增值税--进项税额红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)

公司收到退款会计分录如何做

发生退款的会计分录:

一、收到款项

借:银行存款/库存现金(红字)

贷:应收账款(红字)

二、发票作废

借:应收账款(红字)

贷:营业收入(红字)

应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)

三、商品退回结转营业成本

借:营业成本(红字)

贷:库存商品(红字)

行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目).

对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件.

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退回货款会计分录怎么做

一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：

借：主营业务收入

应交费税

贷：银行存款

但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：

借：以前年度损益调整

应交费税

贷：银行存款

二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。

扩展资料：

企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明减折扣额。

企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张发票上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。

审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于单位退款怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决单位退款怎么做会计分录呢账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。