出差旅游会计分录怎么写（出差旅游费会计分录）

今天给各位分享出差旅游会计分录怎么写的知识，其中也会对出差旅游费会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、差旅费报销会计分录怎么做
• 2、差旅费会计分录怎么做
• 3、差旅费的会计分录怎么做？
• 4、报销差旅费的会计分录怎么写
• 5、报销差旅费会计分录怎么写?
• 6、报销差旅费会计分录如何做是哪些

差旅费报销会计分录怎么做

差旅费报销会计分录怎么做相关知识如下：

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用；

贷：其他应收款；

借或贷:库存现金；

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生：

借:其他应收款--职工；

贷：库存现金。

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借：管理费用。

贷：银行存款差旅费报销流程：

出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。

出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。程序：出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如，车、船票，住宿发票，餐费票等分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送财务部门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。报销单据作为原始凭证编制记账凭证。

差旅费会计分录怎么做

差旅费会计分录做法如下：

1、差旅费报销时：

借：管理费用。

贷：其他应收款。

借或贷：库存现金。

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工。

贷：库存现金。

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用。

贷：银行存款。

报销费用主要有三大类(即三费)：销售费用、管理费用、制造费用。

4、如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费时：

借：管理费用/制造费用——差旅费。

贷：库存现金。

5、报销客户的交通费，且和企业的业务销售有联系时：

借：管理费用/销售费用——差旅费。

贷：其他应付款——xx单位。

6、财务上将打的的钱给客户：

借：其他应付款——xx单位。

贷：银行存款。

会计分录的方法：

1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、根据步骤2、3结合各类账户的`借贷方所反映的经济内容(增加或减少)，来判断会计科目的方向。

5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。

差旅费的会计分录怎么做？

我个人认为应该这样做分录出差时所借支的旅费，在借支的时候，同时分为两种情况

1、没有向公司借钱：借：管理费用——差旅费，

贷：库存现金

2、以借款方式支付差旅费借出时：

借：其他应收款XXX

贷：库存现金

差旅费报销并收回多余借款时：

借：库存现金

贷：其他应收款XXX

借：管理费用

贷：其他应收款XXX

扩展资料：会计分录怎么写1、一定要记住的记账规章：有借必有贷借贷必相等2、根据科目的性质和该账户所记录的经济内容的性质，确定借贷方向；

编制会计分录并检查会计科目、金额是否正确。先借后贷、借贷分行，借方在上。3、会计分录分为简单分录和复合分录这两种，简单分录的形式是一借一贷，而复合分录则是一借多贷、多借一贷或者多借多贷。

4、分析会计分录涉及要素，根据所发生的经济业务内容，确认所涉及的账户是哪几种；确认会计账户属于什么性质，判断账户的方向，确认应该记入有关账户的借方或者贷方；确认经济业务发生金额，分析金额的增减变化，分别记入对应会计账户借贷方；会计分录借上贷下，一般一笔业务，一个分录，分录中借贷金额是相等的，借贷各写一行，彼此错开。会计分录最好是一借一贷，尽量避免多借多贷。

最后附上这个分录普遍格式出差时所借支的旅费，在借支的时候

借:其他应收数一X员工，

贷:现金/银行存等。

出差回来，根据实际支付的费用和业务类型

借:理费用一差旅费一住宿费/餐费等，现金/银行存

款(进回的余款金额)，

货:其他应收数一XX员工

报销差旅费的会计分录怎么写

报销差旅费的会计分录书写方法如下：

1、差旅费报销的会计分录:

借:管理费用

贷:其他应收款

借或贷:库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:

借:其他应收款--职工

贷:库存现金

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借:管理费用

贷:银行存款差旅费报销流程

4、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

差旅费开支范围和所得税税前扣除：

1、差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

2、所得税税前扣除：《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

3、纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。该扣除办法明确了差旅费可以作为销售费用及管理费用在企业所得税税前扣除，但应能够提供证明其真实性的合法凭证。

报销差旅费会计分录怎么写?

差旅费报销的会计分录：

1、没有借支，自己垫付，报销会计分录为：

借：管理费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

2、借差旅费，会计分录为：

借：其他应收款——借款人

贷：银行存款/库存现金

报销差旅费，借款不够，会计分录为：

借：管理费用 －差旅费

贷：库存现金

其他应收款——借款人

报销差旅费，借款多余，会计分录为：

借：银行存款

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——借款人

差旅费用于核算公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费，带车出差发生费用出国人员的出差费用，按合同规定的探亲费用以及配偶来公司探亲费用等。

扩展资料：

企业发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;

企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。

期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

参考资料来源：百度百科-管理费用

报销差旅费会计分录如何做是哪些

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

扩展资料

差旅费核算内容：

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

参考资料来源：百度百科-差旅费

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