职工退款会计分录怎么做（收职工退款怎么处理）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关职工退款会计分录怎么做和收职工退款怎么处理的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、退款会计分录
• 2、退货款的会计分录怎么做
• 3、发工资账号错了，银行退款，怎么做会计分录？重新发放又怎么做分录？
• 4、收到退款怎么做会计分录

退款会计分录

退款会计分录

借：银行存款 （收到的转账额）

贷：主营业务收入

应交税费-增值税（销项）

银行存款 5060（退款的回单）

退款会计分录 急求！

借：应收账款 70200*95%=66690

贷：主营收入 57000

应缴税费-增-销 9690

5.18

借：银行存款 66690-666.9=66023.1

财务费用 666.9

贷：应收账款 66690

5.19

借：主营业务收入 11400

应缴税费-增-销（红字发票） 11400*17%=1938

贷：应付账款/银行存款 13338

汇款会计分录

10月29日汇款：

借其他应付款3000；贷银行存款3000。

11月2日汇款：

借其他应付款-3000；贷银行存款-3000.

借其他应付款3000； 贷银行存款3000.

这样按实际业务发生记录，与银行对账不会出差错。摘要栏内冲红业务要标明退票。

收到对方收据时：

借管理服用3000；贷其他应付款3000。

借款会计分录??

借：库存现金 20000元

贷：主营业务收入

应交税金-增值税-销项

借：其他应收款--xx人 1000元

贷：库存现金 1000元

捐款会计分录

借：其他应收款

贷：银行存款

收到收据后

借：营业外支出

贷：其他应收款

退的税款会计分录怎样录

比方说原先为某项经济业务，在会计期间计提了所得税，并且以后交了，其完整会计分录：

1、计提时：

借：所得税费用

贷：应交税金

2、交付时：

借：应交税金

贷：银行存款

如果是多交退回，在没有跨年度的情况下，只要做相反会计分录即可。

如果属于财政补贴，拿到财政补贴单同时收到银行存款其会计分录：

借：应收财政补贴

贷：补贴收入

借：银行存款

贷：应收财政补贴

Pos还款会计分录

POS机上收到转帐时：

借：银行存款 49500

财务费用－手续费500

贷：应收账款 50000

收到客户给的500块算是补贴时：

借：其他应收款500

贷：财务费用－手续费 500

那500块现金入帐时：

借：现金500

贷：其他应收款500

借款-还款会计分录

首先是借款 借：其他应收款--某某某 20万

贷：银行存款 20万

法人收款 借：现金（这个不能做银行存款哟，因为这不是公司账户，只是法人的私人卡） 20万

贷：其他应收款--某某某20万

转入公司账户借：银行存款 20万

贷：现金 20

往来款会计分录

往来款项包括:应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预付账款、预收账款。分录分别是：

借：现金/银行存款/应收账款

贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）

借：原材料/库存商品等

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：现金/银行存款/应付账款其他应收款、其他应付款一般不是企业因主要经济活动而形成的应收应付款项。比如说公司借给职工的钱、老板为公司垫付的购料款等。分录是：

借：其他应收款—某公司/个人

贷：现金/银行存款

借：现金/银行存款

贷：其他应付款—某公司/个人

退货款的会计分录怎么做

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录 比如支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 借：管理费用红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账) 支付退货款的会计分录

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 贷：应付账款 或 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， ...

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录 比如采购业务： 借：原材料 应交税费---应交增值税--进项税额 贷：银行存款 退货退款 借：原材料红数或负数 应交税费---应交增值税--进项税额红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)

发工资账号错了，银行退款，怎么做会计分录？重新发放又怎么做分录？

可以做原分录的反分录进行冲销，具体如下：

1、收到银行退款时：

借：银行存款

贷：应付职工薪酬

2、重新发放：

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

扩展资料

常用的错账更正方法：

（一）划线更正法

在结账前发现账簿记录有文字或数字错误，而记账凭证没有错误，采用划线更正法。更正时，可在错误的文字或数字上划一条红线，在红线的上方填写正确的文字或数字，并由记账及相关人员在更正处盖章。对于错误的数字，应全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。

（二）红字更正法

记账后在当年内发现记账凭证所记的会计科目错误，或者会计科目无误而所记金额大于应记金额，从而引起记账错误，采用红字更正法。记账凭证会计科目错误时，用红字填写一张与原始凭证完全相同的记账凭证，以示注销原记账凭证，然后用蓝字填写一张正确的记账凭证，并据以记账；记账凭证会计科目无误而所记金额大于应记金额时，按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额，并据以记账。

（三）补充登记法

记账后发现记账凭证填写的会计科目无误，只是所记金额小于应记金额时，采用补充登记法。按少记的金额用蓝字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以补充少记的金额，并据以记账。

参考资料

错账更正方法-百度百科

收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）。

贷：应收账款（红字）。

二、冲减收入

借：应收账款（红字）。

贷：主营业务收入（红字）。

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本（红字）。

贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

通过上述对职工退款会计分录怎么做和收职工退款怎么处理的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。