发票跨期怎么做会计分录（发票跨期入账）

今天给各位分享发票跨期怎么做会计分录的知识，其中也会对发票跨期入账进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、跨年开具的红字发票怎么做会计分录
• 2、跨年红冲发票怎么做账
• 3、增值税发票过期未认证，做进成本，具体分录怎么做啊？
• 4、发票跨年了，怎么处理？
• 5、先开发票，隔半个月后收款时应该怎么做会计分录

跨年开具的红字发票怎么做会计分录

跨年开具的红字发票怎么做会计分录

按正常销售作负数处理就行了。

借：应收帐款 负数金额贷：主营业务收入 负数金额 应交税费--应交增值税（销项）负数金额

望楼主采纳

沈阳金蝶财务为您解答

跨月的红字发票又从新开具怎么做会计分录

做反方向会计分录，或者用红笔写会计分录即可。对方的凭证要收回，但不是当做原始凭证，而是用返回的两联和红字发票的后两联一起保存做为税务机关的备查资料，我前一段刚做过，国税的人说是这么做的。希望能对你有所帮助。

开具红字发票会计分录摘要怎么写

根据你的业务类型写

可以写：更正前期销售收入

可以写：冲减之前的销售收入

可以写：退货

等

红字发票如何做会计分录

冲掉你当初关于此笔相应的收入、成本、税费

也就是负数的凭证

这样 贷方的负数应缴税费就是留抵税

增值税申报，，你问问税局大厅吧

11月销售退回，第二年1月开具红字发票怎么做会计分录

红字做销售时相同的分录就可以啊

借银存，贷收入税金；借成本，贷库存。都是红字

一般都是以开具红字发票的时间做账务处理

销售方开具红字发票不考虑商品退回怎么做会计分录

您好，一点通网校回答您的问题：

你说的是销售折让。按红色增值税专用发票做会计分录为：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：应收账款等

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跨年开发票会计分录

开票后直接作为今年收入，

借：其他应付款1500

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

跨年费用发票怎么做会计分录

根据权责发生制，当年的费用要在当年税前扣除，要在去年先计提费用。

开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录

开具的红字增值税专用发票做会计分录，是按原来分录的负数做分录（财务软件），如果 手工的话，做原来的反分录就可以了。

收到对方开的红字发票，与货款怎么做会计分录

借：银行存款/库存现金等

贷：原材料

应交税金-应交增值税（进项税额转出）

跨年红冲发票怎么做账

1、采用《小企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应直接冲减收入，具体分录如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）

冲回成本：

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

2、采用《企业会计准则》的企业，发生跨年发票红冲应可计入“以前年度损益调整”科目，具体分录如下：

借：以前年度损益调整

应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：应收账款

冲回结转的成本：

借：库存商品

贷：以前年度损益调整

结转未分配利润：

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整（余额）

拓展资料：

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。

销售方开具专用发票的规定

（1）销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票相关内容应与《通知单》一一对应。

（2）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单（销售方）》（以下简称《销售方申请单》，式样附后），并在《销售方申请单》上填写具体原因与相对应蓝字专用发票的信息，

同时提供由购买方出具写明拒收理由、错误的具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单（销售方）》（以下简称《销售方通知单》，式样附后）。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。

（3）因开票有误（指隔月发现开票有误）等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月向主管税务机关填报《销售方申请单》，并在《销售方申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，

同时提供由销售方出具的写明错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《销售方通知单》。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。

法律规定

国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知国税发[2006]156号

第十四条

一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

第十五条

《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。

《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。

增值税发票过期未认证，做进成本，具体分录怎么做啊？

一、增值税专用发票超过180天未认证，只能作为普通发票入账了，也就是税金方面要记入存货的成本。比如购买了10000的商品，价税合计是11700元。

超期未认证会计分录：

借：库存商品 11700

贷：银行存款 11700

而正常认证的会计分录：

借：库存商品 10000

应交税费-应交增值税-进项税额 1700

贷：银行存款 11700

二、2010年6月认证期限为180天，如果超过认证期限没有认证，只能当成普通发票，进项税不能抵扣，应该将价税全部记入采购成本。

三、增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证（包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和机动车销售统一发票）未能按照规定期限办理认证、确认或者稽核比对的，

经主管税务机关核实、逐级上报，由省国税局认证并稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。

扩展资料：

取得增值税专用发票的一方持发票抵扣联到主管税务机关，在税务机关的扫描仪上扫描，计算机读取票面上的密文，与票面上的七项数据（发票代码、发票号、开票日期、购纳税人识别号、销方纳税人识别号、金额、税额）进行比对，比对一致后，将数据传入国家税务总局的增值税发票比对系统数据库。

数据将在那等待90天，等待销售方抄报税的数据资料并与之进行比对。比对一致则通过；不一致或没有相对应的发票数据可比对，则自动将该信息转到未通过的数据库中。税务稽查就会根据转来的认证发票上的信息找到开出和取得发票的双方，查实原因并做出相应的处罚。

认证过的专用发票，是企业项抵扣的依据。

参考资料来源：百度百科-增值税认证

发票跨年了，怎么处理？

跨年开具的发票，但是次年才付款，怎么入账

跨年开具的发票，但是次年才付款的会计分录：

1. 开具发票： 借 应收票据 贷 主营业务收入 贷 应交税费——增值税——销项税 、2. 次年对方付款： 借 库存现金或 银行存款 贷 应收票据 。

09年付款10年开的发票怎么入账

你好，审计表上有没有应收账款。如果有计算分列应收账款的金额，有可能09年付款的时候做的是：借：应收账款

贷：银行存款

这样，收到发票就 借：原材料

应交税金-增（进）

贷：应收账款

去年开具的发票，今年如何处理入账

看什么类别的发票，过期多久，不超过三个月是可以入账的，超过三个月不建议入账，如果属于成本费用类，可以通过以前年度损益科目调整。

施工方开具的发票大于付款金额，差额怎么入账

施工方开具的发票大于付款金额，如果这是根据结算金额开具的发票，那就冲在建工程借方金额，如果以后还有发生额，就入账，以后在少开这部差额

跨年开具的增值税专用发票次年还能抵扣吗

自票据开具之日起180天内认证，超过180天成为滞留票，视为放弃抵扣权利。

档案没有说过跨年度不准抵扣。

08年9月开具的发票于09年1月才入账，有效吗？

1、不可以在09年1月份入账。应在08年9月份入账。

电脑等装置公司可以将按5年摊销（税法规定最低使用年限为3年）

2、如果发票于09年1月能入账，只能从2月份开始计提折旧吗。

（税法规定跨年度的折旧不能补提）

以前年度入库付款跨年才开发票怎么做账

以前年度入库付款跨年才开发票做账

付款时

借：应付帐款—某某公司

贷：银行存款或现金

收到发票

借 库存商品/原材料等

应交税金—进项税（或有）

贷：应付帐款—某某公司

2015年12月份开具的发票2016年可以入账吗

如果是销方，2015年12月份开具的发 票应在12月份入账，不可以拖延至2016年1月份入账；

如果是购方，2015年12月份开具的发 票可以在2016年入账。

关于发票跨年入账

我们有一张13年12月开出的10万制作费的小规模的普通发票，但是今年我们成本比较多，已经亏损不少，所以想放在14年1月份再入账，可以吗？——可以。

如果可以的话，还能做14年的主营业务成本吗？——能

税审时是否会被调整，——不会。

还是直接做14年的营业费用科目更好？——是的。直接做14年的营业费用科目更好。现在无需做账。

因为票据传递需要时间，12月开的票，计入14年，绝对没问题

先开发票，隔半个月后收款时应该怎么做会计分录

1、开发票时，做应收单，增加应收账款，会计分录为：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费

2、收款时，做收款单，将应收账款冲销，会计分录为：

借：银行存款、库存现金

贷：应收账款

扩展资料：

会计分录的编制方法为：

1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。

5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录

参考资料来源：百度百科-常用会计分录大全

参考资料来源：百度百科-会计分录

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