每个月企业交税怎么做会计分录（企业每个月交的税是什么）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关每个月企业交税怎么做会计分录和企业每个月交的税是什么的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、每月各种税金计提和缴纳时怎样做会计分录？
• 2、缴纳上月应交所得税、城建税、教育费附加怎么做会计分录？
• 3、怎么做应交税费会计分录，如何核算？
• 4、怎样做缴税会计分录？
• 5、一般纳税人每月的应交的税金怎么做会计分录

每月各种税金计提和缴纳时怎样做会计分录？

（一）营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等\x0d\x0a1、营业税的计提和结转\x0d\x0a月末会计结转时，对本月发生主营业务收入计提税金\x0d\x0a（1）提取时\x0d\x0a借:主营业务税金及附加\x0d\x0a贷：应交税金--营业税\x0d\x0a贷：应交税金--城建税\x0d\x0a贷：其他应交款--教育费附加\x0d\x0a（2）结转时\x0d\x0a借：本年利润\x0d\x0a贷：主营业务税金及附加\x0d\x0a（3）上缴税金时\x0d\x0a借：应交税金--营业税\x0d\x0a借：应交税金--城建税\x0d\x0a借：其他应交款--教育费附加\x0d\x0a贷：现金或银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a2、所得税\x0d\x0a1、季末、年末提取所得税时（按利润总额提取）\x0d\x0a借：所得税\x0d\x0a贷：应交税金--应交所得税\x0d\x0a（2）结转所得税\x0d\x0a借：本年利润\x0d\x0a贷：所得税\x0d\x0a（3）上缴时\x0d\x0a借：应交税金--应交所得税\x0d\x0a贷：银行存款或现金\x0d\x0a\x0d\x0a3、增值税\x0d\x0a（1）购货时\x0d\x0a借：原材料\x0d\x0a借：应交税金--应交增值税（进项税额）\x0d\x0a贷：银行存款\x0d\x0a（2）销售货物时\x0d\x0a借：银行存款\x0d\x0a贷：主营业务收入\x0d\x0a贷：应交税金--应交增值税（销项税额）\x0d\x0a（3）上交时\x0d\x0a借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额）\x0d\x0a贷：银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a4、消费税\x0d\x0a（1）计提消费税时\x0d\x0a借：主营业务税金及附加\x0d\x0a贷：应交税金——应交消费税\x0d\x0a（2）上交时\x0d\x0a借：应交税金——应交消费税\x0d\x0a贷：现金或银行存款\x0d\x0a\x0d\x0a三、不通过“应交税金”科目核算的有：房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、个人所得税\x0d\x0a1、企业缴纳房产税、土地使用税、印花税、车船使用税时，直接记：\x0d\x0a借：管理费用--税金（房产税、土地使用税、印花税、车船使用税）\x0d\x0a贷：银行存款或现金\x0d\x0a\x0d\x0a2、代扣代缴个人所得税\x0d\x0a（1）付工资时\x0d\x0a借：应付工资\x0d\x0a贷：应交税金（或其他应付款）--个人所得税\x0d\x0a贷：现金\x0d\x0a（2）上交个人所得税时\x0d\x0a借：应交税金（或其他应付款）--个人所得税\x0d\x0a贷：现金或银行存款

缴纳上月应交所得税、城建税、教育费附加怎么做会计分录？

1、缴纳上月的增值税的会计分录：

借：应交税费/应交增值税/已交税金

贷：银行存款

2、缴纳所得税的会计分录：

借：企业所得税

贷：银行存款

3、缴纳城建税、教育费附加等会计分录：

借：应交税费/应交城建税

应交税费/应交教育费附加

贷：银行存款

企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

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怎么做应交税费会计分录，如何核算？

首先说按正规的会计做法：

销售时，

借：应收账款50000

贷：主营业务收入42735.04

贷：应交税费-应交增值税-销项7264.96

收到进项发票（买来的）

借：应交税费-应交增值税-进项2905.98（该发票按17%计算可抵税）

贷：营业外收入-购票抵税3605.98

贷：现金1300（20000*6.5%）

这笔分录实际上反映的是花1300元成本买了发票来可抵税3605.98元，所以这里面的差额是你买发票的收益

这样，在应交税费-应交增值税下，就有贷方余额7264.96-3605.98=3658.98元，这个税是你一定要交的，如果你不交这个税，而是交787.88元，税局是不会放过你的。

所以，结转并交税

借：应交税费-应交增值税-转出未交3658.98

贷：应交税费-未交增值税3658.98

再交税

借：应交税费-未交增值税3658.98

贷：现金3658.98

扩展资料：

应交税费的主要账务处理：

应交增值税

1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，

按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。

由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的增值税由“应交税费---应缴增值税（进项税额转出）”予以转出。

2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，

贷记本科目（应交增值税——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。

3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。

4、企业本月交纳本月的增值税，借记本科目（应交增值税——已交税金），贷记“银行存款”科目。

5、企业本月月底有未交增值税，借记本科目（应交增值税——转出未交增值税），贷记：应交税费——未交增值税。下月缴纳时，借记应交税费——未交增值税，贷记银行存款。

6、小规模纳税人以及购入材料不能取得增值税专用发票的，发生的增值税应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。

参考资料来源：百度百科-应交税费

怎样做缴税会计分录？

1、缴纳个人所得税会计分录：

借：应交税金-应交个人所得税

贷：现金（或银行存款）

2、在发放工资时：

借：应付职工薪酬 （工资表中实发工资额+扣除个人所得税额)

贷：应交税金-应交个人所得税 （扣除个人所得税额）

现金（或银行存款） （工资表中实发工资额）

扩展资料：

个人所得税计算方法：应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数。

征税对象

法定对象

我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

居民纳税义务人

在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。

非居民纳税义务人

在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

1 工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

2 个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

3 比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。

其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”

参考资料：百度百科-个人所得税

一般纳税人每月的应交的税金怎么做会计分录

一般纳税人每月的应交的税金怎么做会计分录

计提税金的：借：营业税金及附加 贷：应交税费—*税（或费）

简单说呢，计算本月的应交增值税就是拿（销项） 减 （进项）， 如果像是 （进项税额转出）这也是要算进去的，先把（进项）减（进项税额转出）算出最终的（进项），再来用（销项）减（进项）算出应交增值税

计提本月的增值税：

借：应交税费

—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费

—未交增值税

下月缴纳的时候作：

借：应交税费

—未交增值税

贷：银行存款

如果你是直接本月缴纳本月的税可以做

借：应交税费

—应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

交多了的税可以作：

借： 应交税费

—未交增值税

贷：应交税费

—应交增值税（转出多交增值税）

一般纳税人的应交税金怎么算

“应交税金-应交增值税”月末贷方余额就是当月应该缴纳的增值税。

一般纳税人应交税金 会计问题

借：应交税金——转出未交增值税 4385-3864

贷记：应交税金——未交增值税 4386-3864

我是一般纳税人，这张发票会计分录怎么做，税金分开来吗？

税金分开。因为看不清楚你这张发票所以给你两个分录，假如是你收入，你开出去的发票借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 如果是你单位购买的，从别的单位获取的的发票借：原材料（看你购进的什么） 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款/应收账款

一般纳税人辅导期,应交税金的明细科目怎么做分录.

计算本月应纳税额—当月没有预交税金时，应纳税额=销项税额+进项转出-进项税额

A、应纳税额0时，

借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税金—未交增值税

B、应纳税额0时，不用进行账务处理

9、计算本月应纳税额—当月有预交税金时，应纳税额=销项税额+进项转出-进项税额-已交税金

A、应纳税额0时，

借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税金—未交增值税

B、应纳税额0时，

借：应交税金—未交增值税

贷：应交税金—应交增值税(转出多交增值税)

10、缴纳上月未缴增值税

借：应交税金—未交增值税

贷：银行存款

一般纳税人在地税局代开的建安发票，怎么做会计分录

是要计入其他业务收入。借：银行/应收

贷：其他业务收入

月末计提：借：主营业务税金及附加

贷：应交税金-营业税

-城建税

其他应交款-教育费附加

借：所得税

贷：应交税金-所得税

如果有成本结转的话：借：其他业务成本

贷：库存商品

其他的税金可以直接在拿到税票是计入管理费用

物流企业，一般纳税人，购柴油费用怎么做会计分录？用交印花税么？

借：管理费用--车用柴油 （不含税价）

应交税金--应交增值税--进项税

贷：库存现金

一般纳税人收到营改增广告费发票怎么做会计分录？

如果是增专票，则

借：销售费用100

应交税费——应交增值税（进项税额）6

贷：现金106

如果是普通发票（机打的）

借：销售费用106

贷：现金106

一般纳税人兼营营业税业务(分开核算)营业税怎么做会计分录

企业会计制度、《小企业会计制度》并为因会计准则的实施而作废，你仍可执行 在这而制度中，是有“其他业务支出”科目的

你做的分录是对的

通过上述对每个月企业交税怎么做会计分录和企业每个月交的税是什么的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。