会计分录正负怎么做（会计分录负数怎么写）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关会计分录正负怎么做和会计分录负数怎么写的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、应交税费余额是负数怎么调整？会计分录怎么做？
• 2、开具负数普通发票怎么做会计分录
• 3、会计做账时现金出现负数,应该怎么冲?会计分录怎么做?
• 4、有关会计分录中的贷方出现负数的在记账凭证上应该怎么写啊?
• 5、购买方收到开具的负数发票和正数发票分别怎样做分录？

应交税费余额是负数怎么调整？会计分录怎么做？

应交税费余额是负数，说明是有进项税额，或者已经交了的税额。会计分录根根情况做，进项税额的负数不要另外做分录，其他的负数根据情况补提。

开具负数普通发票怎么做会计分录

开销项负数大体上有二种情况,

第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.根据税票,入库单,借: 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷: 应收账款或银行存款

第二,是对方公司没有抵,将发票退回,那么就像你所说的,开完负数后,和正数发票一起留存.

会计做账时现金出现负数,应该怎么冲?会计分录怎么做?

账上现金是不能为负的。\x0d\x0a冲销可以如下：\x0d\x0a方法1、将用现金支付的修改到往老总名头上挂（其他应付款--老总），\x0d\x0a方法2、直接做一笔：借 库存现金 贷其他应付款--老总

有关会计分录中的贷方出现负数的在记账凭证上应该怎么写啊?

会计凭证中借方出现负数的意思是：企业银行存款发生利息，这个利息不是支出的，而是收入的，所以资产增加的同时，费用借方为负数，为冲减。

一般来说，成本费用科目，一方为结转，一方为发生，所以负数只能写在发生一边，凭证上金额用红字(以前手工制单和入账)，目前财务软件中为了打印方便，直接用负号表示。应收应付(往来款)，本年利润等是不存在负数的，贷方负就是借方了。

会计分录:

借：本年利润

贷：主营业务利润的年度

扩展资料

“红字冲正”就是当发生账务记载错误后，如在某账户误记一笔存款，即用负数（手工方式下用红字金额）在该账户进行记载相同金额的存款，表示冲正该笔错误记录。

然后再在正确的账户中进行记载。 因为账户有“借方”、“贷方”及“余额”三栏，若不用红字冲正的方法进行更正，在会计上会虚增“发生额”。

关于“冲正业务”，是对一笔正交易的反交易。这个名词，现在在业务上与技术上的理解是有一定的差异的。

在技术上，银联交易用的比较多，比如一笔取款，当超时收不到回应时或其他原因交易不正确，需要对原始取款发一个冲正交易，防止交易失败了，但又下了客户帐；在业务上，原来的会计上叫隔日红字冲正，即对原来所记的帐务，同方向红字记账。

参考资料来源:百度百科▬会计分录

百度百科▬红字冲正

购买方收到开具的负数发票和正数发票分别怎样做分录？

购买方收到的正数发票，按开票内容记借记资产或是成本费用，如果购销双方都是一般人，税金部分借记应交税费增值税进项税额，如果购买方是小规模，则按发票金额全额计入资产或是成本费用；购买方收到的负数发票，按开票内容记贷记资产或是成本费用，如果购销双方都是一般人，税金部分贷记应交税费增值税进项税额，如果购买方是小规模，则按发票金额全额计入资产或是成本费用。（实操中资产、成本或费用用借方负数表示贷方）

关于会计分录正负怎么做和会计分录负数怎么写的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。