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发票没认证成功就报税抵扣了怎么办

会计学习资料5042022-11-28

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发票没认证成功就报税抵扣了怎么办?

发票联做记帐凭证,抵扣联做进项税认证;

认证:抵扣联只需拿到税务大厅给税务人员认证,认证通过后会有张认证清单,表示你的发票认证通过,这样就可以了,当月有销项了就去认证发票,若没有销项可以待有了销项后去认证

抵扣:有了销项才会发生抵扣,销项税和进项税相抵的差额就是所需缴纳增值税,若没有就留抵;

当月认证的发票没忘记抵扣怎么办?

国家税务总局《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函[2009]617号):增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的三票,应在开具之日起180日内办理认证,并在认证通过的次月申报抵扣;实行先比对后抵扣管理办法的一般纳税人,应在一书开具之日起180日内报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对;

未实行此管理办法的,应在开具之日起180日后的第一个纳税申报期结束以前,申报抵扣。

假如忘了认证,还可以放在下月认证并申报抵扣。

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