支差会计分录怎么写（出差的会计分录怎么写）

会计学习网今天要给大家分享的是有关支差会计分录怎么写的会计知识，希望对于会计朋友学习出差的会计分录怎么写的过程中有帮助。

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本文目录一览：

• 1、3．职工王某出差，预借差族费1 000元，以现金支付。会计分录怎么做
• 2、小规模纳税人企业，职工预支差旅费的会计分录怎么写啊？
• 3、采购员报销差旅费会计分录怎么写
• 4、报销差旅费的会计分录怎么写？

3．职工王某出差，预借差族费1 000元，以现金支付。会计分录怎么做

预借差族费：借：其他其他应收款-王某 1000贷：现金 1000王某回来报销差旅费：借：管理费用-差旅费 1000贷：其他应收款-王某 1000、如果王某只报销了800，返还200元现金

借：管理费用-差旅费800

现金 200

贷：其他应收款-王某 1000。

一、会计分录（AccountingEntry，又称：记账公式，简称分录）是指根据复式记账原理，列出每笔经济业务相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确，便于事后检查。

二、第一、先借后贷；借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开；在一借贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。第二、贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

三、会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

四、需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录

五、①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费——应交所得税”科目。

②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积——其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。企业应予确认的递延所得税负债，应当比照上述原则调整本科目、“递延所得税负债”科目及有关科目。

⑷期末，应将本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。

小规模纳税人企业，职工预支差旅费的会计分录怎么写啊？

1没向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

2借出时,没报销前

借:其他应收款-差旅费

贷:库存现金

3全部花完,回来报账

借:管理费用(销售费用)-差费

贷:其他应收款

-XX人

4有剩余现金,回来报账

借:管理费用(销售费用)-差费

库存现金

贷:其他应收款

-XX人

5补款时

借:管理费用

贷:库存现金

其他应收款

采购员报销差旅费会计分录怎么写

采购员报销差旅费会计分录写法如下：

1、借出时：借：其他应收款；贷：库存现金；

2、报销时：(1)全部花完，借：管理费用——差旅费；贷：其他应收款；(2)有剩余现金：借：库存现金；管理费用——差旅费；贷：其他应收款；(3)补款时：借：管理费用——差旅费；贷：库存现金；其他应收款；差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费报销原则:

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度。

定义：

采购员，英文里merchandiser和buyer有很大的差别，中文概称采购员、采办员，或时尚买手等。时尚采购主要负责采买一个(或是多个)时尚品牌的产品。时尚采购员须具备多年对市场熟悉的丰富履历，才有资格当上采购员。一个优秀采购员的性格特征：第一，善良性;首先要具备守信的态度及能力。

第二，可激怒性；必须有点小性格。第三，宽容性。在对方首先违规，但知道自己的选择不多时，懂得原谅对方。当然，对那些供应商很多的情况下，就坚决使用第二种性格。

报销差旅费的会计分录怎么写？

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金。

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用贷：银行存款。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

通过上述对支差会计分录怎么写和出差的会计分录怎么写的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。