红冲去年会计分录怎么做（如何红冲会计分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈红冲去年会计分录怎么做，以及如何红冲会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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本文目录一览：

• 1、请问：红字冲销的会计分录怎么做？
• 2、红冲会计分录应该怎么做
• 3、销售方跨年红冲发票会计分录
• 4、红字冲销的会计分录怎么做
• 5、红冲怎么做分录
• 6、红字冲销的会计分录应该怎么做

请问：红字冲销的会计分录怎么做？

冲销第一个分录就可以，摘要写：冲销X月X号凭证

借：主营业务成本-4500

贷：本年利润-4500

借：主营业务成本4500

贷：库存商品4500

或者摘要写：更正X月X号凭证

贷：本年利润-4500（在软件的贷方填写负数）

贷：库存商品4500

多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。

扩展资料：

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况：

①根据记账凭证所记录的内容记账以后,发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，

据以用红字金额登记入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账。

②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额的差额改正错账。

参考资料来源：百度百科-红字冲销法

红冲会计分录应该怎么做

一般是和之前要红冲的蓝字分录同样的科目和借贷方向，数字是负数，也就是红字。

红字更正法（又称红字冲账法），

1、适用范围

（1）记账后在当年内发现记账凭证所记会计科目错误

更正方法：先用红字金额填写一张与错误凭证相同的记账凭证，然后，再用蓝字填写一张正确的记账凭证，并据以登记入账。

（2）记账后在当年内发现会计科目没错，所记金额大于应记金额。

更正方法：用红字填制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额。

销售方跨年红冲发票会计分录

销方跨年开具的红字发票的账务处理：

借：银行存款等（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）

同时 借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：

借：库存商品（或原材料）（红字）

借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）

红字冲销的会计分录怎么做

一、一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。

二、正确的做法应该是：

借：管理费用 100（红字）

贷：银行存款 100 （红字）

三、多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。

扩展资料：

这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：

借：银行存款 46800

贷：产成品 31000

应收账款 15800

该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：

首先用红字冲销原账错误分录

借：银行存款 46800(红字)

贷：产成品 31000(红字)

应收账款　15800(红字)

然后再用蓝字编制一套正确的会计分录

借：银行存款 46800

贷：产品销售收入　40000

应交税金—应交增值税(销项税额) 6800

同时

借：产品销售税金及附加10000

贷：应交税金—应交消费税10000

借：产品销售成本31000

贷：产成品　31000

参考资料：百度百科-红字冲销法

参考资料：百度百科-会计分录

红冲怎么做分录

把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。例如：

（1）首先用红字冲销原账错误分录

借：银行存款 46800(红字)

贷：产成品 31000(红字)

应收账款　15800(红字)

（2）然后再用蓝字编制一套正确的会计分录

借：银行存款 46800

贷：产品销售收入　40000

（3）应交税金—应交增值税(销项税额) 6800

借：产品销售税金及附加10000

贷：应交税金—应交消费税10000

借：产品销售成本31000

贷：产成品　31000

扩展资料：

红冲做分录的注意事项：

1、红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可；

2、第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000，贷：现金2000，下月发现金额有误,应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800,，贷：现金-1800。

参考资料来源：百度百科-红字冲销法

红字冲销的会计分录应该怎么做

一、一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。

二、正确的做法应该是：

借：管理费用 100（红字）

贷：银行存款 100 （红字）

三、多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。

扩展资料：

这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：

借：银行存款 46800

贷：产成品 31000

应收账款 15800

该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：

首先用红字冲销原账错误分录

借：银行存款 46800(红字)

贷：产成品 31000(红字)

应收账款　15800(红字)

然后再用蓝字编制一套正确的会计分录

借：银行存款 46800

贷：产品销售收入　40000

应交税金—应交增值税(销项税额) 6800

同时

借：产品销售税金及附加10000

贷：应交税金—应交消费税10000

借：产品销售成本31000

贷：产成品　31000

参考资料：百度百科-红字冲销法

参考资料：百度百科-会计分录

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于红冲去年会计分录怎么做的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决如何红冲会计分录账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。