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代开专票扣税怎么做分录

会计学习资料1642022-11-28

这篇文章是代开专票扣税怎么做分录的会计分录内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中代开专票扣税怎么做分录的相关财税知识，我们相信一定能够只为帮助您搞定代开专票扣税怎么做分录的财税实务问题。

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代开专票扣税怎么做分录，关于专票的问题一直是各位会计们关注的，本文会计实务网为大家整理了相关内容，一起来看看。

【问题】

代开专票扣税怎么做分录?

【答案】

小规模

1。借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

2.借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

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小规模代开专票税率是多少?

小规模纳税人无论工业还是商业，税率均调整为3%，代开发票依然按小规模3%的税率征收，但代开给增值税一般纳税人的发票可以按3%进行抵扣。只有具有一般纳税人资格开具的发票才按17%的税率征税。

办理程序为

1、填写代开发票的审批表，(需要对方的信息，比如公司名称，税号，地址，电话，开户银行及账号，及税款的计算)

2、营业执照副本原件及复印件

3、税务登记副本原件及复印件 (如果对方为外地单位，还需提供对方的税务登记证复印件)

4、双方购销合同或协议书原件及复印件

5、税票原件及复印件(因为代开发票需要先预缴税款)

6、发票专用章(如果是从银行划税，还需要财务专用章和名章)，如果是现金交税，带现金 然后缴纳税款，如果你的货款是1000，也就是1000除以1+3%，然后乘以3%就是你应缴纳的增值税税额，然后税务局会按你填写的审批表上的金额(也就是合计数为1000，分别标明不含税价格和税额)开具缴款书，去银行交纳完增值税后带着税票再回到税务局就可以开出来增值税发票了。

上述是会计学习资料有关《代开专票扣税怎么做分录》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「代开专票扣税怎么做分录」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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