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现金的提取和送存

会计学习资料2412023-01-07

本文是有关现金的提取和送存的会计职称考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中现金的提取和送存的相关财税知识，也许能您解决现金的提取和送存的财税学习和工作问题。

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　　1.现金的提取

　　现金一般由出纳人员填写现金支票到银行提取。现金支票的填写要求主要包括：必须使用钢笔、必须使用碳素墨水或蓝黑墨水并按支票排定的号码顺序填写;签发日期应填写实际出票日期，不得补填或预填日期;收教人名称填写应与预留印鉴名称保持一致、大小写金额必须接规定书写，如有错误，不得更改，必须作废重填;用途栏应填明真实用途;签章不能缺漏，必须与银行预留印鉴相符;支票背面要由取款单位或取款人背书(即签章)，在核对无误后进交给银行结算。

　　2.现金的送存

　　现金的送存，首先由出纳人员清点票币，并将同面额的纸币摆放在一起，按每一百张为一把整理好，不够整把的，从大额到小额顺放;将同额硬币放在一起，对于壹元、伍角、壹角硬币，每五十枚用纸卷成一卷，分币按每一百枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留作找零用。款项清点整齐核对无误后，由出纳人员根据清点情况填写现金解款单并将现金送存银行。

　　现金解款单为一式三联，第一联为回单，此联由银行盖章后退回存款单位;第二联为收入凭证，此联由收教人开户银行作贷方凭证;第三联为附联，作附件，是银行出纳留底联。其格式如表5 -2-1、5 -2 -2、5-2-3所示。

　　表5 -2-1 中国××银行 解款单(回单)

　　表5 -2 -2中国××银行 解款单(收入凭证)

　　表5-2-3中国××银行解款单(附联)

　　出纳人员在填写现金解款单时，要用双面复写纸复写。交款日期必须填写交款的当日，收款人名称应填写全称，款项来源要如实填写，大小写金额的书写要标准，券别和数额栏按实际送款时各种券面的张数或券枚填写。然后将款项同解款单一并变银行收款。银行核对后盖章，并将第一联(回单)交存款单位作记账凭证。

以上是会计资料关于《现金的提取和送存》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「现金的提取和送存」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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