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从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少？

会计学习资料2322023-01-07

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从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少？

1.从应交税费的二级科目:应交增值税的借方余额得多少数据,就能反映全年的留抵税额是多少,

计算公式:应交增值税=销项税-进项税

如果是贷方余额:则反映企业当期应交增值税;

如果是借方余额:则反映企业当期留抵税额;作为期末留抵税额结转下期继续抵扣

2.销项小于进项本月不用交增值税,但是要申报,多余超过销项的进项部分作为期末留抵税额结转下期继续抵扣.

月底转应交增值税做:

借应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

贷应交税金-未交增值税

3.缴税是做:

借:应交税金-未交增值税;

贷:银行存款

4.如果月底销项--进项税=负数,则不用交税,差额留抵.增值税做零申表,财务分录不做处理.

以上内容是会计资讯关于《从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「从哪个科目里能反映全年的留抵税额是多少？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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