文章是有关南方建筑公司应在项目所在分项目预缴税款，须回机构所在地申报纳税吗？的会计资讯内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中南方建筑公司应在项目所在分项目预缴税款，须回机构所在地申报纳税吗？的相关财税知识，也许能您解决南方建筑公司应在项目所在分项目预缴税款，须回机构所在地申报纳税吗？的财税学习和工作问题。
南方建筑公司应在项目所在分项目预缴税款，回机构所在地申报纳税
(1)若南方建筑公司申报应纳增值税为20万元，则应补缴税款=20-12.61-11.65= -4.26(万元)为负数，4.26万元结转下期继续扣除;预缴的增值税附加一般不会退也不能结转以后抵扣。
借：应交税费-未交增值税 4.26
贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)4.26
(2)若南方建筑公司当月在甲县申报应纳增值税为30万，则应补缴税款=30-12.61-11.65=5.73万元
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)5.73
贷：应交税费-未交增值税5.73
补交附加税
借：税金及附加0.68万
贷：应交税费-城建税0.40万
-教育费附加0.17万
-地方教育费附加0.11万
借：应交税费-城建税0.40万
-教育费附加0.17万
-地方教育费附加0.11万
贷：银行存款0.68万
以上内容便是会计分录关于《南方建筑公司应在项目所在分项目预缴税款，须回机构所在地申报纳税吗？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「南方建筑公司应在项目所在分项目预缴税款，须回机构所在地申报纳税吗？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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