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供应商发票多开了如何处理?

会计学习资料1382023-01-04

本文是关于供应商发票多开了如何处理?税务知识内容,正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中供应商发票多开了如何处理?的相关财税知识,可能能够您解决供应商发票多开了如何处理?的财税学习和工作问题。

供应商发票多开了如何处理?

一、对多开发票小规模纳税人的帐务处理

1、根据发票入账

借:原材料

贷:银行存款或现金同时

借:在途物资(多开的)

贷:应付账款(多开的)

2、下次进货时

借:原材料

贷:在途物资同时

借:应付账款

贷:银行存款

二、对多开发票一般纳税人帐务处理

1、根据发票入账

借:原材料借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款或现金同时

借:在途物资(多开)

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款(多开)

2、下次进货时

借:原材料

贷:在途物资同时

借:应付账款

贷:银行存款

以上内容是会计实操关于《供应商发票多开了如何处理?》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「供应商发票多开了如何处理?」时有相关的财税问题,学习问题均可在评论区留言评论。

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