文章是关于已经认证抵扣的发票开红字后怎么处理？的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中已经认证抵扣的发票开红字后怎么处理？的相关财税知识，我们相信也许能够您解决已经认证抵扣的发票开红字后怎么处理？的财税学习和工作问题。
已经认证抵扣的发票开红字后怎么处理？
已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：
(1)、销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
(2)、销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
(3)、购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出;取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
(4)、购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。
根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
以上是会计职称考试资料关于《已经认证抵扣的发票开红字后怎么处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「已经认证抵扣的发票开红字后怎么处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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