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营改增后已缴营业税未开票该如何处理？

会计学习资料1582023-01-01

这是一篇关于营改增后已缴营业税未开票该如何处理？的会计知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中营改增后已缴营业税未开票该如何处理？的相关财税知识，可能能够您解决营改增后已缴营业税未开票该如何处理？的财税学习和工作问题。

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营改增后已缴营业税未开票该如何处理?

(1)营改增纳税人使用航信公司开票系统(即金税盘)开票的，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，税率栏填0，然后在备注栏注明“税率为0的销售额是已缴纳营业税未开具营业税发票的收入”会计学堂提供。

(2)营改增纳税人使用百旺公司开票系统(即税控盘)开票的，可以通过编码的方法解决，基本操作步骤为：

第一步，进入开票系统后首先选择商品编码;

第二步，进入操作界面，找到自己销售的服务、无形资产或者不动产对应的商品编码后点击操作界面上的“增加”按钮，然后自编一个商品代码，将自编的商品代码的税率设为0，然后在免税类型中选择“不征税”。完成新代码编制后点击操作界面上的“保存”按钮，完成不征税代码的编制工作。

第三步，在开票系统中选定企业自编的商品代码，进入增值税普通发票开票界面，金额栏填写已缴营业税未开具营业税发票的收入数额，金额栏填写销售不动产已缴纳营业税的预收款数额，税率栏选择不征税。

以上内容是会计知识关于《营改增后已缴营业税未开票该如何处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「营改增后已缴营业税未开票该如何处理？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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