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小企业银行存款的管理

会计学习资料1112022-12-31

本篇是有关小企业银行存款的管理的会计学习资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中小企业银行存款的管理的相关财税知识，我们相信也许能够您解决小企业银行存款的管理的财税学习和工作问题。

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　　1.银行存款的含义

　　银行存款，就是指小企业存放在银行或其他金融机构中的货币资金。它是现代社会经济交往中的一种主要资金结算工具。

　　根据国家有关规定，凡是独立核算的企业，都必须在当地银行开设账户。企业在银行开设账户后，除按银行规定的企业库存现金限额保留一定的库存现金外，超过限额的现金都必须存入银行。企业经济活动所发生的一切货币收支业务，除按国家《现金管理暂行条例》中规定可以使用现金直接支付的款项外，其他都必须按银行支付结算办法的规定，通过银行账户进行转账结算。

　　2.银行存款管理的基本内容

　　银行存款管理，就是指小企业对银行存款及相关内容进行的监督和管理。

　　根据其管理对象不同，银行存款管理可分为银行存款账户的管理、银行存款结算的管理、银行存款核算的管理，下面分述之：

　　（1）银行存款账户管理。

　　银行存款账户的管理，主要是指有关银行存款账户的开立、变更、合并、迁移、撤销和使用等内容的管理。

　　（2）银行存款结算管理。

　　银行存款结算的管理，是银行存款管理的核心内容，主要是对经济活动引起的银行存款收付业务的管理。银行存款结算的管理主要包括以下四个方面的内容：

　　①银行存款结算的原则性管理。

　　②银行存款结算的业务性管理。

　　③银行存款结算的纪律及责任规定。

　　④银行结算票据和凭证的管理。

　　（3）银行存款核算管理。

　　银行存款核算的管理，是指根据《会计法》及会计准则的规定，对银行存款业务进行确认、计量、核算和报告的管理。

上述便是会计学习资料关于《小企业银行存款的管理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「小企业银行存款的管理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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