新管理办法让资本更有“价”

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　　2013年1月1日，《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）开始实施。风险权重系数的调整、风险覆盖范围的扩大等变化，正在促使商业银行更加善用资本，以期在未来顺利实现经营转型。

　　资产风险“调结构”《资本办法》按照审慎性原则重新设计了各类资产的风险权重，例如：下调小微企业贷款（从100%下调至75%）和个人贷款的风险权重，引导商业银行扩大小微企业和个人贷款投放，更有效地服务实体经济；下调公共部门实体债权的风险权重，适度上调商业银行同业债权的风险权重。未使用信用卡的信用转换系数则从50%细分为20%和50%两个档次。

　　兴业证券(601377)分析师吴畏认为，《资本办法》为商业银行理性管理资产规模和定价水平，从而走出资本内生性增长路径提供了制度保障和激励；《资本办法》对于小微企业贷款及个人贷款风险权重的调整，为商业银行通过调整资产结构，降低信贷约束提供了可行路径。

　　“《资本办法》对银行业提出了更高的资本充足率要求，需要银行业降低资本消耗，银行以规模扩张为主的增长方式更加不可持续，银行业存在资产负债表扩张放缓的客观压力。”中信证券(600030)分析师朱琰表示，当前，发展低资本占用的规模扩张模式成为现实选择。

　　“资本节约要求银行放慢风险资产规模扩张，因此，银行开始加大低风险资产的配置，如零售信贷、债券和同业拆借业务的比重。2012年上半年，风险加权资产增长了8.4%，而生息资产增长了10.9%，风险加权资产增速开始慢于生息资产，表明银行已经开始通过发展低资本消耗业务来平衡规模扩张和节约资本的要求。”朱琰表示。吴畏也称：“从2012年前三季度商业银行的经营中，我们也可以看到，银行业整体对低风险权重资产的配置力度显著增加。”

　　小微企业也见证着银行信贷结构调整力度的加大。2012年三季度末，银行业小微企业贷款规模超过11万亿元；而2009年末小微企业贷款还不足6万亿元。除了客户结构转型之外，在民生证券研究院执行副院长李锋看来，收入结构和资源优势的转型也是商业银行在《资本办法》要求下转型的题中应有之义。

　　资本覆盖风险范围扩大按照巴塞尔委员会的统一规定，《资本办法》扩大了资本覆盖风险的范围，不仅包括信用风险和市场风险，也将操作风险纳入资本监管框架。

　　“虽然信用风险仍是我国银行业面临的主要风险，但银行业所面临的越来越多的风险领域迫切需要我们构建全面的风险管理架构。”朱琰表示，“中期内，市场风险和操作风险的资本占用将显著增加。”

　　就利率风险、汇率风险等市场风险，朱琰分析道：“去年，央行调整存贷款利率、扩大存贷款利率浮动范围，实质性地推进了利率市场化的步伐，利差收窄、利率风险上升等问题将变得突出，特别是银行账户利率风险将持续增加。在汇率方面，随着欧美日等主要经济体进一步放松货币政策，世界主要货币的汇率波动进一步加大，跨境资本流动的频度和规模将不断上升，人民币汇率双向波动的频率和幅度随之增加，加大了银行汇率风险的管理难度。”

　　在操作风险方面，朱琰表示：“根据银监会测算数据，《资本办法》的操作风险计量将拉低银行业资本充足率0.5—0.7个百分点。从监管的审慎性角度来看，这足以体现我国银行业操作风险较高的现实。当前，随着民间融资体系的萎缩，民间借贷案件的风险蔓延，风险向银行业传递的力度有所增加。”

　　此外，《资本办法》明确了资产证券化、场外衍生品等复杂交易性业务的资本监管规则，引导商业银行审慎开展金融创新。

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