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如何加强企业营运资金管理

会计学习资料1092022-12-29

这是一篇有关如何加强企业营运资金管理的会计学习资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中如何加强企业营运资金管理的相关财税知识，可能能您解决如何加强企业营运资金管理的财税学习和工作问题。

企业营运资金是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。

　　一、通过对购销环节中的风险进行事先预测、分析和控制，尽量规避风险

　　许多企业为了实现利润、销售更多产品，经常采用赊销形式。片面追求销售业绩，可能会忽视对应收账款的管理或管理效率低下。例如对赊销对象的现金流动情况及信用状况缺乏，以及未能及时催收货款，容易出现货款被客户拖欠，造成账面利润很高，但实际资金却很少。对此，财务部门应加强对赊销和预购业务的控制，制定相应应收账、预付货款控制制度，加强对应收账款的管理，及时收回应收账款，减少风险，从而提高企业资金管理使用率。

　　二、控制成本费用，提高企业利润，增加企业价值

　　会计利润是当期收入和费用成本配比的结果。在任何收入水平下，企业都要做好对内部成本、费用的控制，做好预算，加强管理力度，减少不必要的支出，才能够提高利润，增加企业价值。

　　三、加强企业财务预算，提高企业营运效率

　　财务管理应站在企业全局的角度，构建科学的预测体系，进行科学预算。预算包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等等，这些预算使企业能预测风险，及时得到资金管理的各种信息，及时采取一定措施，防范风险，提高效益。同时，制定的各种预算，不仅可以协调企业各部门的工作，避免部门间冲突，提高内部协作的效率。而且，销售部门在销售、费用等预算指导下，还可事先对市场有一定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险。

　　四、完善财务制度建设，进一步加强营运资金管理

　　1、明确内部管理责任制。很多企业认为催收货款是财务部门的事，与销售部门无关，其实这是一种错误的观点。事实上，销售人员对催收应收账款应负主要责任。如果销售人员在提供赊销商品时，还要负收回应收账款的责任，那么，他会谨慎对待每一项应收账款。销售人员应在征得财务部门的认可后才能发货，并且要按购销合同及时收回货款。

上述内容是会计实操关于《如何加强企业营运资金管理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「如何加强企业营运资金管理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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