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国税增值税季度申报表怎么填

会计学习资料1802022-11-28

本文是有关国税增值税季度申报表怎么填的会计考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中国税增值税季度申报表怎么填的相关财税知识，我们坚信能只为帮助您搞定国税增值税季度申报表怎么填的财税实务问题。

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国税增值税季度申报表怎么填，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

国税增值税季度申报表怎么填？

1、填写日期

首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。

2、填写本期数据

小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。

3、本年累计数据

本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。

4、填写专用发票数据

小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。

5、填写普通发票数据

小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数。强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏。

6、填写本期应纳税

本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。

7、填写应补退税

如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。

上述便是税务知识有关《国税增值税季度申报表怎么填》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「国税增值税季度申报表怎么填」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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