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差旅费的记账凭证如何填写?

会计学习资料1672022-12-23

文章是有关差旅费的记账凭证如何填写?会计资料内容,下文详细介绍了企业日常业务过程中差旅费的记账凭证如何填写?的相关财税处理技巧,也许能够您解决差旅费的记账凭证如何填写?的困扰。

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员工因公务出差的,一般会产生餐费、交通费、住宿费和其他杂费等费用支出。出差时,员工一般向公司先预支借款,待回来后再根据单据报销。报销差旅费时,怎么填写记账凭证?

  差旅费怎么写记账凭证?

不同企业对差旅费的具体开支范围的规定会有所不同。财务人员应按公司规定对报销手续、报销额度、票据合法性、真实性进行审核并按照一定的程序据实报销。比如一家公司规定餐费每顿标准20元,住宿费标准200元等,员工需要取得相应发票报销,财务人员则根据公司标准来核算报销金额,超出标准的不予报销,取得发票不合格的,不予报销。

一般而言,企业不得承担属于个人的支出包括:个人娱乐、健身、旅游、购物、馈赠等支出;个人购买商业保险、证券、收藏品等支出;个人因素导致的罚款、赔偿等支出;个人购买住房、支付物业管理费等支出。

1、出差时员工借款填写借款单,审批后,出纳付款,会计做账:

借:其他应收款

贷:库存现金/银行存款

2、出差回来填写报销凭证,出现结余的,出纳收回剩余借款,写收据入账,会计做账:

借:管理费用——差旅费

贷:其他应收款

借:库存现金

贷:其他应收款

3、若是出差的费用超出了预支的借款:

借:管理费用——差旅费

贷: 其他应收款

库存现金

上述是会计学习资料关于《差旅费的记账凭证如何填写?》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「差旅费的记账凭证如何填写?」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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