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一般纳税人和小规模纳税人的税控盘抵扣申报表怎么填

会计学习资料1862022-12-20

这篇文章是一般纳税人和小规模纳税人的税控盘抵扣申报表怎么填的账务处理内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中一般纳税人和小规模纳税人的税控盘抵扣申报表怎么填的相关财税处理技巧，我们相信可能您解决一般纳税人和小规模纳税人的税控盘抵扣申报表怎么填的困扰。

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不管是一般纳税人还是小规模纳税人，公司既然需要运营，那么就要开票，在这个过程中，对于税控盘的抵扣应该怎么处理呢？申报表应该怎么填呢？和会计网一起来学习一下吧。

一般纳税人税控盘抵扣申报表怎么填

主表:

纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减

附表四:

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》

金税盘可以全额抵扣吗?

增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.

小规模纳税人税控盘抵扣申报表怎么填

小规模纳税人要填写2个表，需要先填写《减税明细表》的对应栏次，然后再填写主表栏次，的应纳税额减征额，需要我们自主选择减免税的代码以及性质。

以上就是有关一般纳税人和小规模纳税人的税控盘抵扣申报表填写说明和一些需要注意的事项，希望能够帮助到大家。

金税盘服务费能否抵减企业所得税？

以上内容便是会计实操关于《一般纳税人和小规模纳税人的税控盘抵扣申报表怎么填》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「一般纳税人和小规模纳税人的税控盘抵扣申报表怎么填」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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一般纳税人税控盘小规模纳税人申报表

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