会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计分录正文

增值税小规模纳税人纳税申报指南与结帐操作流程

会计学习资料4242022-12-08

这篇是有关增值税小规模纳税人纳税申报指南与结帐操作流程的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的增值税小规模纳税人纳税申报指南与结帐操作流程财税知识，我们相信一定能够帮您解决增值税小规模纳税人纳税申报指南与结帐操作流程的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

增值税小规模纳税人纳税申报指南与结帐操作流程

答：对于增值税小规模纳税人纳税申报指南，会计实操给您整理了如下流程

一、增值税小规模申报流程

按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税，每季度登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

二、小规模纳税人申报表

（一）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（必填）。

（二）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》（选填），本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写，其他小规模纳税人不填报。

（三）《增值税减免税申报明细表》（选填），本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表，享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。仅享受月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。

三、小规模申报表填写注意事项及关键点

1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性，还会影响一般纳税人的认定。

2、如果可以享受小微政策，则直接将收入填写在第9行以下，1——8行不填写数据。

3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。

4、差额纳税人是按照差额前的收入计算是否享受小微政策。

同时，还有结帐操作流程，也有以下：

1.完税凭证

2.业务发票处理

3.费用类发票处理

4.成本计算及入账处理

5.做好费用计提及摊销

6.归集损益类科目，结转本年利润

7.纳税申报

看完了上述小编整理的本篇文章，对于增值税小规模纳税人纳税申报指南与结帐操作流程，这两个问题如果您有不明白的地方，可以询问一下会计实操的在线老师。

以上是税务知识关于《增值税小规模纳税人纳税申报指南与结帐操作流程》的全部内容，如果作为会计的您在学习「增值税小规模纳税人纳税申报指南与结帐操作流程」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 亏损企业股权转让要交什么税

· 如何查询一个企业的公户

· 农业公司经营范围可以增加煤炭吗

· 增值税发票可以抵扣个人所得税吗

· 对公账户原路退回款备注写什么

· 营改增建筑安装劳务费税率是多少

· 开基本户需要哪些资料

· 盈余公积期末结转分录

· 新收入准则下母子公司合并报表

· 担保费可以抵扣吗

· 外埠存款什么意思？

· 个人利息收入交增值税税率

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了