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外贸出口企业增值税怎么申报？

会计学习资料3722022-12-08

本篇是关于外贸出口企业增值税怎么申报？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的外贸出口企业增值税怎么申报？财税知识，也许能帮您解决外贸出口企业增值税怎么申报？的财务和税务的问题。

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外贸出口企业增值税怎么申报？

外贸企业实行的是"免退"政策,即免出口环节的增值税,退购进环节的进项增值税,进项退税是"先征后退". 首先170元的进项税额(在认证后申报时)填写在附表二的24(本期认证相附且本期未申报抵扣)和25(期末已认证相符但未申报抵扣)两栏,其实对于外贸企业来说26栏也应该填,但是一般不填也可以通过所以很少有人填.外贸企业销售货物的销售额1800应填写在主表的第9(免税货物销售额)栏,会自动生成在第8(免税货物及劳务销售额)栏,附表一的第十六栏(开具普通发票)也需要填写此笔销售额1800. 主表第七栏(免抵退办法出口货物销售额)是生产型出口企业填写的(因为出口企业是"免抵退"的办法),所以外贸企业不需要填写.

外贸出口企业增值税怎么申报？

根据《关于增值税、消费税税收优惠及外贸企业纳税申报有关事项的通知》

(深国税发〔2009〕163号)规定:外贸企业取得的用于出口退税的增值税专用发票,必须先按有关规定进行认证.

在进行增值税日常纳税申报时,

将本期已认证的增值税专用发票信息填入《增值税纳税申报表附列资料(本期进项税额明细)》的第三部分"待抵扣进项税额"中的"本期认证相符且本期未申报抵扣".

如外贸企业前期已填入《增值税纳税申报表附列资料(本期进项税额明细)》的第三

部分"待抵扣进项税额"第24栏"本期认证相符且本期未申报抵扣"里的进项税款对应的

货物最终改为内销,那么应在该货物内销当月申报抵扣对应的进项税额,即必须在内销当月将有关进项税额由第24栏"本期认证相符且本期未申报抵扣"转入第3栏"前期认证相符且本期申报抵扣".

以上是小编整理的关于外贸出口企业增值税怎么申报的全部内容,看完后大家有没有收获呢?对于外贸出口企业增值税感兴趣的小伙伴可以前往会计实操的官网,那里有更多精彩内容等着你们!

上述便是会计分录关于《外贸出口企业增值税怎么申报？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「外贸出口企业增值税怎么申报？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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