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异地预交的所得税月末要结转吗？

会计学习资料1642022-12-08

本篇是关于异地预交的所得税月末要结转吗？的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的异地预交的所得税月末要结转吗？财税知识，有可能能帮您解决异地预交的所得税月末要结转吗？的财务和税务的问题。

异地预交的所得税月末要结转吗？

必须的。当月先计提，在当月月底结转，下月缴纳

1、计提时：借：所得税费用

贷：应交税费-企业所得税

2、月底结转：借：本年利润

贷：所得税费用

3、交纳时：借：应交税费-企业所得税

贷 ：银行存款

季度预缴的企业所得税如何做分录：

1、按月或按季计算应预缴所得税额：

借：所得税

贷：应交税金 -- 应交企业所得税

2、缴纳季度所得税时：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金 -- 应交企业所得

4、缴纳年度汇算清应缴税款：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

5、重新分配利润

借： 利润分配 - 未分配利润

贷：以前年度损益调整

异地预交的所得税月末要结转吗？答案是需要的，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计实操将会针对你的问题，尽力为你解决!

以上内容便是会计职称考试资料关于《异地预交的所得税月末要结转吗？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「异地预交的所得税月末要结转吗？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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