会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计分录正文

上月留底的增值税抵扣怎么做会计分录?

会计学习资料4102022-12-08

文章是关于上月留底的增值税抵扣怎么做会计分录?的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上月留底的增值税抵扣怎么做会计分录?财税知识，我们坚信能够帮您解决上月留底的增值税抵扣怎么做会计分录?的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

上月留底的增值税抵扣怎么做会计分录?

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

到下个月做交税分录即可。

上期留抵税额怎么做账?

1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵，此金额不需要编制会计分录。

2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷： 应交税费-未交增值税

3、下月初交纳增值税时分录借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款。应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额，贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额，期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额。

大家都知道凡是与“高级”沾边的，肯定就不是轻而易举拿下的，所以，想要获得中级会计证，就要懂得把握机遇，做好迎接挑战的准备!以上就是会计实操小编为大家关于上月留底的增值税抵扣怎么做会计分录的全部内容了。

以上是会计资讯关于《上月留底的增值税抵扣怎么做会计分录?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上月留底的增值税抵扣怎么做会计分录?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 什么经营范围可以开培训费

· 跨年会计分录做错了要怎么处理

· 航天信息远程清卡失败怎么处理

· 商品流通企业采购暂估会计分录

· 发票金额小数打不出来的原因

· 社保缴费要和工资表一样吗

· 补充养老保险税前扣除

· 出差车辆罚款单据可以入账吗

· 未分配利润科目借贷方向表示什么

· 预购卡如何做账务处理

· 买房的印花税怎么计算

· 辞退补偿费会计分录

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了