本站为您提供会计职称考试资料,会计实务/税法实务等学习资料!

失控发票补税期限多久?

会计学习资料2802022-12-07

本篇是关于失控发票补税期限多久?会计职称考试资料内容,在这个文章中,小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的失控发票补税期限多久?财税知识,有可能能帮您解决失控发票补税期限多久?的财务和税务的问题。

失控发票补税期限多久?

失控发票,已补税,账务处理:

进项税转出处理:

1、借:原材料/库存商品

贷:应交税金-应交增值税(进项转出)

交纳税金后处理:

2、借:应交税金-应交增值税(销项)

借:营业外支出-滞纳金

贷:银行存款

该发票属于废票,不能转成本:

3、借:营业外支出

贷:原材料/库存商品

失控发票补税就行吗?

根据《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》(国税函〔2008〕607号)规定,购买方主管税务机关对认证发现的失控发票,应按照规定移交稽查部门组织协查.

1、属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证.

因此,纳税人正常经营且存在真实交易的,增值税发票被认定为失控发票,一方面应该按照要求将抵扣联原件报税务机关(如果已经申报抵扣的,还要将进项税额转出).另一方面及时联系销货方,核实其造成发票失控的真正原因,如果属于税务机关责任以及技术性错误造成的,经税务机关相关流程核实后,将允许作为增值税进项税额的抵扣凭证;

2、如果属于未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的,应督促其依法申报缴纳税款,经税务机关核实已申报并缴纳税款后,也将允许作为增值税进项税额的抵扣凭证.如果发现销货方存在违规行为或拒不履行其纳税义务的,应主动向税务机关举报,协助税务机关追缴税款,维护自身的合法权益.

以上是会计实操小编整理的失控发票补税期限多久?你们看完后应该都有了自己的认知和理解.获取更多精彩的财务会计干货,就请持续关注会计实操的官网更新!

以上内容是会计资料关于《失控发票补税期限多久?》的全部内容,如果作为会计的您在学习「失控发票补税期限多久?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 发生损失不允许税前扣除会计分录怎么写

· 发票与暂估有差额该如何做财务处理

· 食品企业生产成本计算方法是怎样的

· 抄税怎么操作 金税盘怎样抄税清卡

· 汇算清缴时固定资产清理怎么处理

· 劳务报酬所得与工薪所得的区别

· 按月份来计提利息的会计分录怎么做

· 四流合一指哪四流?

· 报销金额小于发票金额的专票怎么用

· 前两年的收入成本没做账怎么办

· 资产减值损失和信用减值损失是一个概念吗

· 现代服务业营改增会计处理怎么做

会计朋友们正在学习

网友评论