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应交税费年末需要结转吗

会计学习资料4702022-12-07

这篇是关于应交税费年末需要结转吗的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的应交税费年末需要结转吗财税知识，我们相信也许能帮您解决应交税费年末需要结转吗的财务和税务的问题。

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应交税费年末需要结转吗

年末时,将应交税费--应交增值税下其他明细科目的余额转入"转出未交增值税"明细科目,如果为贷方余额,再转入"应交税费--未交增值税"科目.年度结转时,对应交增值税各明细科目余额,作结平处理.

平时每月的明细科目借贷方余额可不结平,在年底一次性结平各明细科目余额,结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.

1若应交增值税是贷方余额,则先按正常月份,结转到未交增值税科目,然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转,结转后"应交增值税"科目余额为0.

借:应交税费-应交增值税-销项税额

贷:应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2若应交增值税是借方余额,说明有留抵,则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣,剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平.

应交税费月末结转吗

应交税费月末是否结转要看之前设置的"应交税费-应交增值税",借方五个和贷方四个栏目是否齐全,如果不结转,下月缴纳的时候直接:借:应交税费-应交增值税(已交税金),贷:银行存款,所以企业要遵循一贯性原则,如果月底结转就一直结转,否则就下月直接缴纳.

会计分录:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

到下个月缴纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

应交税费年末需要结转吗的全部内容就介绍到这里了,结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额,看完上文的朋友应该知道了,如果你有其他问题,欢迎咨询会计实操在线答疑老师!

上述便是会计职称考试资料关于《应交税费年末需要结转吗》的全部内容，如果作为会计的您在学习「应交税费年末需要结转吗」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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