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上月有留底这个月怎么提附加税

会计学习资料2062022-11-28

本文是关于上月有留底这个月怎么提附加税的会计实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中上月有留底这个月怎么提附加税的相关财税知识，也许能只为帮助您搞定上月有留底这个月怎么提附加税的财税实务问题。

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上月有留底这个月怎么提附加税，财务人员经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

上月有留底这个月怎么提附加税

不一定哦，增值税如果月末有留抵，那增值税一般是不交的。但是有个例外的情况，如果是由于出口产品免抵退造成的，出口产品免抵的增值税是不免附加税的，这个要计算下。另外所得税跟增值税是没有关系的，所得税看有没有利润。

上月有留底本月应交增值税怎么算？

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。

首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。

计算结果会有两种情况：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：

借：应交税费--应交增值税

贷：应交税费--未交增值税

到下个月做交税分录即可。

上月有留底这个月怎么提附加税？总体上来说，其实对于企业来说上个月留下的税款在这个月不需要再缴纳附加税了。但是如果是出口货品免抵退回的货品，出口产品免抵的增值税是不免附加税的，主要看看是否有利润所得。更多关于留抵税款的账务处理在会计实务网网还有很多资料，大家都可以来会计实务网网搜索。

上述内容便是会计职称考试资料有关《上月有留底这个月怎么提附加税》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「上月有留底这个月怎么提附加税」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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