税务局代开增值税专票怎么冲红

这篇是关于税务局代开增值税专票怎么冲红的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的税务局代开增值税专票怎么冲红财税知识，有可能能帮您解决税务局代开增值税专票怎么冲红的财务和税务的问题。

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税务局代开增值税专票怎么冲红

答：应区分以下两种情况进行操作

1、如果购买方还未认证发票，那么销售方需要提供以下资料到税务局办理：

（1）发票所有联次原件。

（2）开具红字增值税专用发票申请单。

（3）《代开发票网上申请表》一份（跟原错票一样的申请表，用于开具红字发票）(该项为可选项，为提高前台代开效率，纳税人可在网上预录入发票信息)。

2、如果购买方已认证发票，那么销售方需要提供以下资料到税务局办理：

（1）《开具红字增值税专用发票信息表》。

（2）《代开发票网上申请表》一份（跟原错票一样的申请表，用于开具红字发票）(该项为可选项，为提高前台代开效率，纳税人可在网上预录入发票信息)。

什么是发票冲红

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。

受理审核要求：

（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；

（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；

（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；

（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。

本文详细介绍了税务局代开增值税专票怎么冲红，也介绍了什么是发票冲红。作为一名需要申请税务局代开增值税专用发票的企业的财务会计，一定要非常清楚，税务局代开的增值税专票，如果要冲红，可以按照本文所示的步骤进行操作。如果你不太明白，那么咨询一下会计实操在线老师吧。

上述便是会计实务关于《税务局代开增值税专票怎么冲红》的全部内容，如果作为会计的您在学习「税务局代开增值税专票怎么冲红」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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