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如何给供应商开红字发票申请单?

会计学习资料3182022-12-07

这篇是关于如何给供应商开红字发票申请单?的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的如何给供应商开红字发票申请单?财税知识，可能能帮您解决如何给供应商开红字发票申请单?的财务和税务的问题。

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如何给供应商开红字发票申请单?

红字发票也就是负数发票，是用来冲销已开出的正常发票的。

红字发票的申请流程分为四步：红字信息表填开、上传信息表至税务局端系统、下载生成编号的信息表、销售方开具负数发票。

目前纳税人使用的金税盘和税控盘两种开票系统，具体的红字申请路径略有不同。

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告〔2016〕47号)，需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种：

——购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

——购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的;

——销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。

其中，第一和第二种情况由购买方申请红字信息表，第三种情况由销售方申请红字信息表。

红字发票如何做账务处理?

根据增值税法管理规定，正常开红票后，可以冲销你的销项税额，申报时准予扣除，如果你上月结转成本的需在当月冲销，发票联和抵扣联自己保管好(如果对方不需要的话)。

开红字发票时：

借：应收账款 红字

贷：主营业务收入 红字

应交税费—增值税—销项税额 红字

注：按准则是做相反分录，但实际操作时，做相反分录不利于查账。

申报的时候，用合计数申报即可，也就是你当月的实际正数开票金额—红字发票金额。

关于如何给供应商开红字发票申请单的问题，小编就为大家讲到这里了，红字发票是用来冲销已开出的正常发票的，红字发票如何做账务处理?如果阅读了本文，还是不明白，那么咨询一下会计实操在线老师吧。

上述是会计分录关于《如何给供应商开红字发票申请单?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「如何给供应商开红字发票申请单?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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