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发票红字冲销怎么纳税

会计学习资料1442022-12-07

这是一篇有关发票红字冲销怎么纳税的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的发票红字冲销怎么纳税财税知识，可能能帮您解决发票红字冲销怎么纳税的财务和税务的问题。

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发票红字冲销怎么纳税

答：开具红字发票后一般要开对应正确的蓝字发票，一正一负抵消了，不用管，其它的正常报，附表不体现，主表也就没有。发票量大的企业经常有红字发票，注意了。

增值税发票红字冲销的程序：

1、一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

2、一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关对《申请单》审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

3、销售方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

本月开了红字发票怎么做会计分录?

开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。

作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，

借：应收账款(负数)，

贷：营业收入(负数)，应交税费、增值税、销项税额(负数)。

发票红字冲销怎么纳税?小编给出的解答是，负数发票不必单独申报，在申报时，只需按抵减本月销项正数后的余额填列即可。只是在做账上面需要做一些相关处理。

上述内容是税务知识关于《发票红字冲销怎么纳税》的全部内容，如果作为会计的您在学习「发票红字冲销怎么纳税」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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