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外地预交的税款怎么申报上表?

会计学习资料5002022-12-07

这篇是关于外地预交的税款怎么申报上表?的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的外地预交的税款怎么申报上表?财税知识，我们相信也许能帮您解决外地预交的税款怎么申报上表?的财务和税务的问题。

外地预交的税款怎么申报上表?

答：1、先填写预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》

填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》：需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中;

2、在异地预缴税款属于“本期已缴税额”，申报时可以抵应纳税额

填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》：上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中，根据报表逻辑关系计算，不会形成重复交税。

营改增后异地预交企业所得税是否按含税价?

应是不含税价的

政策规定

按照国税函[2010]156号文件规定，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。

建筑企业总机构进行季度预缴时，扣除已由项目部预缴的企业所得税后，按规定就地预缴所得税。

建筑企业总机构进行年度汇缴时，应纳所得税额小于已预缴税额时，由总机构主管税务机关办理退税或抵扣以后年度的应缴企业所得税。

外地预交的税款怎么申报上表?具体的填报表的资料以及内容，会计实操小编都已经为你们全部整理好了。如果你们对于上文内容还有其他疑问的，不妨直接在线向我们提出!

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