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购货方收到红字发票怎么做账？

会计学习资料3232022-12-07

本篇是有关购货方收到红字发票怎么做账？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的购货方收到红字发票怎么做账？财税知识，也许能帮您解决购货方收到红字发票怎么做账？的财务和税务的问题。

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购货方收到红字发票怎么做账？

一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的；会计分录如下：

借：原材料/库存商品（红字）

应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）

贷：应付账款（红字）

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可；会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费/应交增值税/商品销项税额（红字）

已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

以上就是小编为大家介绍的购货方收到红字发票怎么做账，相信大家看完已经有所了解，如果还需要更多的财会知识，欢迎持续关注会计实操，多位老会计在线为大家解疑答惑。

上述内容便是会计资讯关于《购货方收到红字发票怎么做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「购货方收到红字发票怎么做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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