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出差车费怎么报销？

会计学习资料3672022-12-07

这篇是关于出差车费怎么报销？的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的出差车费怎么报销？财税知识，我们坚信能帮您解决出差车费怎么报销？的财务和税务的问题。

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出差车费怎么报销？

答：车费一般应该在旅费费用中列支,而差旅费用一般应该在管理费用科目下设置一个二级明细科目"公司经费"中进行核算,所以,这个业务一般应该是这样操作的:

员工报销出差车费的会计分录:

借:管理费用/销售费用等

贷:应付职工薪酬-职工福利

借:应付职工薪酬-职工福利

贷:银行存款/库存现金

举个例子:企业职工张三出差借差旅费2000元,一周后返回,报销1800元,剩余200元返回,出纳员开出现金收据:

2、临走时:

借:其他应收款 -张三 2000

贷:库存现金 2000

回来报销时:

借:库存现金 200

管理费用-差旅费 1800

贷:其他应收款 -张三 2000

员工报销出差车费做什么会计分录?应该在报销时借记"管理费用--差旅费"。

费用报销怎么填写，如何使用？

费用报销单在以下情况可以使用：

1、用于各部门费用及专项费用报销时填写；

2、作为差旅费报销时，需附经审批的出差申请表；

3、属专项费用报销时，需有项目负责人签名及经审批的专项费用申请表。

费用报销单怎么填写：

1.“报销部门”处填写所属部门,例如行政部.

2.“日期”如实填写。

3.“报销项目”按不同项目分列填写,在“摘要”处可填写详细内容。

4.“金额”此处填写实际发生金额。(必须按实际要报的金额填写,粘贴的发票金额可

以多于报销金额,但一定不能少。)

5.“合计”金额填写阿拉伯数字,数字前加￥。“合计”此行上方有空栏的划s线注销。

6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前画圈,圈内打叉,以此类推。

人民币大写字样:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾

7.“报销人”处签字。

8.关于票据粘贴

(1)所附发票真实、合法,抬头正确。

(2)票据粘贴在原始凭证粘贴单上,用胶水粘贴,从左到右从上向下顺着粘贴,

票据分类粘贴并方向朝上,票据粘贴顺序和报销单封面所列项目顺序一致。

(3)报销单和粘贴单粘贴时应只粘贴到二分之一处,方便以后装订成册后翻看。

出差车费怎么报销？读到这里，相信你也知道了如何正确的处理。学习更扎实的基础财会知识，还需要会计实操在线老师的指点，不论学习是为了提升技能还是考试，会计实操都是最好的选择。

以上内容便是账务处理关于《出差车费怎么报销？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「出差车费怎么报销？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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