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产品过期增值税和企业所得税如何处理合适？

会计学习资料2792022-12-07

这篇是关于产品过期增值税和企业所得税如何处理合适？的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的产品过期增值税和企业所得税如何处理合适？财税知识，我们相信也许能帮您解决产品过期增值税和企业所得税如何处理合适？的财务和税务的问题。

产品过期增值税和企业所得税如何处理合适？

答：对于产品过期的情形，增值税和企业所得税可以这样做：

借：营业外支出

贷：库存商品

调整企业所得税

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交企业所得税

增值税进项税转出但是该损失需要税务认可，否则不能作为企业所得税的税前扣除（核定征收企业除外） 做进项税转出。

库存商品过期了该如何做会计处理合适？

对于库存商品过期的情形，则是这样的：

借：营业外支出 全额

贷：库存商品 损失的数额（不含税）

应交税金-应交增值税（进项税额）

产品过期增值税和企业所得税的处理方法，你觉得上述小编整理的如何？还有什么不同的意见，都可以与会计实操的老师交流。

以上内容是会计职称考试资料关于《产品过期增值税和企业所得税如何处理合适？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「产品过期增值税和企业所得税如何处理合适？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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