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收到货款未开发票如何记账?

会计学习资料1712022-12-07

这篇是关于收到货款未开发票如何记账?的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到货款未开发票如何记账?财税知识，可能能帮您解决收到货款未开发票如何记账?的财务和税务的问题。

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收到货款未开发票如何记账?

收到账款没有开票的财务处理方法：

1、收货款未开发票：

借：银行存款

贷：预收账款——(客户名称)

2、等开出销售发票时：

借：预收账款——(客户名称)

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。

未收到货款但发票已开怎么做账?

1、 发票已开，货款未收到时，应作会计分录：

借：应收账款——××单位

贷：主营业务收入

应交税金——增值税(销项税)

2、收到货款时，应作会计分录：

借：银行存款

贷：应收账款——××单位

关于收到货款未开发票如何记账的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，未收到货款但发票已开怎么做账?若还有不懂的地方，可与会计实操的老师们取得联系，关注会计实操网，为你解决财务上的疑难杂症!

以上便是会计考试资料关于《收到货款未开发票如何记账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到货款未开发票如何记账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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