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已认证发票红冲转出如何做账?

会计学习资料5062022-12-07

本篇是关于已认证发票红冲转出如何做账?的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的已认证发票红冲转出如何做账?财税知识，可能能帮您解决已认证发票红冲转出如何做账?的财务和税务的问题。

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已认证发票红冲转出如何做账?

开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

借：银行存款/应收账款 负数或红字

贷：主营业务收入 负数或红字

贷：应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借：原材料/库存商品 负数或红字

借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷：应付账款 负数或红字

跨月发票红冲怎么做账?

首先收回原来的发票

写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票

只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。

本月开了红字发票，红冲原来的错误凭证

借;银行存款—新汶中行;贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)，做正确的蓝字发票会计实操整理的。

借：银行存款—新汶中行

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

以上就是会计实操小编整理的关于已认证发票红冲转出如何做账的全部内容了，跨月发票红冲怎么做账?文中已作出详细的解答，获取更多财务会计知识，请持续关注会计实操网的更新!

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