这篇是关于事业单位去年多计提的增值税怎么办?的会计分录内容,在这个文章中,小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的事业单位去年多计提的增值税怎么办?财税知识,我们相信可能帮您解决事业单位去年多计提的增值税怎么办?的财务和税务的问题。
事业单位去年多计提的增值税怎么办?
比如:一月计提增值税提了800元,而二月实际只交了600元,这多提了200元应该怎么处理?
答:将差额冲回,不冲回可留作以后也行。
1、多提的增值税可以在下月少提差额部分的钱数。也可以做冲销多提增值税的凭证。即:
借:主营业务收入差额数
贷:应交税金--增值税差额数(红字)
或:
借:应交税金--增值税差额数
贷:主营业务收入差额数
2、多提差额部分的增值税对城建税、教育费附加没有影响,不做冲销凭证。
【事业单位去年多计提的增值税怎么办的相关问题】:
冲销多计提的增值税,会计分录怎么做?
答:1. 比较简单的办法是:
这个月作一个方向相同的红字凭证,将即可。
2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多计提的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可。
3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴增值税科目余额与增值税申报表一致。
会计分录处理(你叙述的情况较少,可参考以下):
1. 如果一般纳税人,可能涉及分录的科目:应交税金 - 应缴增值税的进、销项税,存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等;
2. 如果小规模纳税人,可能涉及分录的科目:应交税金 - 应缴增值税、存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等。
具体你可根据实际情况,择选、调整。
以上内容就是关于事业单位去年多计提的增值税怎么办的相关问题,小伙伴们若对于多计提的增值税还有其他的什么疑问,都必须要马上了解清楚,否则会降低工作效率,希望上述内容能够帮助到大家,本文到此结束,快来围观会计实操吧。
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