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待抵扣进项税贷方余额是什么意思？

会计学习资料1782022-12-06

本篇是有关待抵扣进项税贷方余额是什么意思？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的待抵扣进项税贷方余额是什么意思？财税知识，我们坚信能帮您解决待抵扣进项税贷方余额是什么意思？的财务和税务的问题。

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待抵扣进项税贷方余额是什么意思？

是辅导期一般纳税人的科目，表示已经认证，但是要留待下期才能抵扣的金额。

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进项税余额在借方,销项余额在贷方,待抵扣余额在借方,转出未交增值税在借方,要怎么处理？

在"应交税费"科目下设置"应交增值税"明细科目.待抵扣增值税不要记入应交增值税明细账中,最好设应交税费--待抵扣增值税.

在"应交增值税"明细账中,设置"进项税额"、"已交税金"、"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"\"转出未交增值税"和"转出多交增值税"等三级科目.

"进项税额",记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额.企业购人货物或接受应税劳务支付的进项税额,用蓝字登记;退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记.

"进项税额转出",记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额.

在"应交税费"科目下设置"未交增值税"明细科目,核算一般纳税企业月终时转入的应交未交增值税额.

月份终了,如果当月发生的增值税额是贷方余额,就要转入"应交税费--未交增值税"明细科目:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

当月上交上月应交未交的增值税,借记"应交税费--未交增值税"科目,贷记"银行存款"科目.

以上就是关于待抵扣进项税贷方余额等相关的内容，具体怎么处理，小编已整理答案供大家参考，若对此还有疑问请咨询会计实操的老会计。

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