小微企业季初和季末资产总额怎么填写

文章是关于小微企业季初和季末资产总额怎么填写的会计实操内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中小微企业季初和季末资产总额怎么填写的相关财税知识，说不定能够只为帮助您搞定小微企业季初和季末资产总额怎么填写的财税实务问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

小微企业季初和季末资产总额怎么填写，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

小微企业季初和季末资产总额怎么填写

季初资产总额，没有填写0.00就可以了!然后在季末资产总额填写你们资产负债表上的金额就可以了!记得单位是万元!然后如果季初填写0过不去的话，就填写一个最小单位就去，也是可以的!

小微企业如何填写2019年季度预缴申报表？

先填写《减免所得税优惠明细表》(A 201030)第1行 "填报享受小型微利企业普惠性所得税减免政策减免企业所得税的金额"。本行填报根据本期《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》(a200000)第9行计算的减免企业所得税的本年累计金额。"

申报表将享受小型微利企业普惠性所得税减免政策减免企业所得税的金额到《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》(a200000)第12行"减免所得税额"：填报纳税人截至税款所属期末，按照税收规定享受的减免企业所得税的本年累计金额。

【例】如果其从业人数和资产总额符合条件，第1-3季度实际利润额为240万元的企业，其仅需缴纳企业所得税19万(100×25%×20%+(240-100)×50%×20%=5+14=19万)则：

(1)《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》(a200000)第9行"实际利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额" 填报：240万元

(2)《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》(a200000)第10行"税率(25%)"填报：25%；

(3)《减免所得税优惠明细表》(A 201030)第1行 "填报享受小型微利企业普惠性所得税减免政策减免企业所得税的金额"填报：41万(240×25%-19万)；

(4)不考虑其他情况《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》(a200000)第12行"减免所得税额"填报：41万。

3.核定征收企业申报填写

直接填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(b类，2018年版)》(b100000)第12-15行：

第12行"应纳税所得额"：根据相关行次计算结果填报。核定征收方式选择"核定应税所得率(能核算收入总额的)"的纳税人，本行=第10×11行。核定征收方式选择"核定应税所得率(能核算成本费用总额的)"的纳税人，本行=第10行÷(1-第11行)×第11行。

第13行"税率"：填报25%。

第14行"应纳所得税额"：根据相关行次计算填报。本行=第12×13行。

第15行"符合条件的小型微利企业减免企业所得税"：填报纳税人享受小型微利企业普惠性所得税减免政策减免企业所得税的金额。本行填报根据本表第12行计算的减免企业所得税的本年累计金额。

小微企业季初资产总额和季末资产总额怎么填？通过对上文资料的学习，其实企业在按照季度申报所得税时填写的资产总额表，在季初时没有就直接写0，在季末时按照资产负债表上的数据进行填写就可以了。关于企业资产总额表和申报纳税的流程在会计实务网网上还有很多，大家感兴趣的可以来学习学习，可以找本网会计实务网在线答疑老师!

上述内容是会计实操有关《小微企业季初和季末资产总额怎么填写》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「小微企业季初和季末资产总额怎么填写」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。