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税金多计提了一分钱需要做账调整吗

会计学习资料1072022-12-07

这是一篇关于税金多计提了一分钱需要做账调整吗的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的税金多计提了一分钱需要做账调整吗财税知识，说不定能够帮您解决税金多计提了一分钱需要做账调整吗的财务和税务的问题。

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税金多计提了一分钱需要做账调整吗

这个基本上不用处理的,1分钱在下次计提所得税的时候少提1分就好了,季度计提所得税时建议先按照所得税申报的规则算一下,即:累计利润*25%-减免所得税-累计已申报=本期应交

应交增值税多交一分钱怎么做分录

1、能退的话,直接原分录转回

2、不能退的话,应该可以抵扣的.

3、一般纳税人增值税的会计处理,标准版:

1.购进

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税)

贷:银行存款或应付账款

2.销售:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

如果销项大于进项,做如下分录

3..1月末结转未交增值税:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费-城建税等

3.2如果进项大于销项(有些观点是不用做,但《注册会计师.会计2011》标准做法是如下分录)

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

4.下月交上月增值税(如有):

借:应交税费-未交增值税(等)

贷:银行存款

5、解释:无论是进项大于销项,还是销项大于进项,月末经会计处理后,应交税费-应交增值税二级科目余额为0,转到应交税费-未交增值税二级科目中.

以前年度损益调整会计科目账务处理

以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整.以前年度少计费用或多计收益时,应调整减少本年度利润总额;以前年度少计收益或多计费用时,应调整增加本年度利润总额.

以上就是税金多计提了一分钱需要做账调整吗的全部内容,1分钱在下次计提所得税的时候少提1分就好了,你学会了吗,如果你在实际操作中遇到问题,可以咨询会计实操在线答疑老师!

上述内容便是会计资料关于《税金多计提了一分钱需要做账调整吗》的全部内容，如果作为会计的您在学习「税金多计提了一分钱需要做账调整吗」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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