税金未计提怎么会计分录（税金忘了计提）

今天给各位分享税金未计提怎么会计分录的知识，其中也会对税金忘了计提进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、本月交上月增值税,上月未计提,如何做账?
• 2、缴纳上月未计提个人所得税会计分录如何写
• 3、所得税未计提直接交的会计分录是怎样的
• 4、年末没有计提税金,下年交税款的会计分录怎么做?

本月交上月增值税,上月未计提,如何做账?

1、小规模时，进项税开始只能待抵，不能借：应交-增(销) 贷：银存(现)若你这样做，提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对所认证发票的合法性。

2、增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。

3、当然要月末计提，不计提怎么做资产负责表呀！税金计提的公式=（上月未抵扣+本月进行税额）-销项税额，正数就是你要计提的增值税，负数不需要计提，下月继续抵扣。

4、上个月的增值税我没有计提——增值税是价外费用，单独核算，不用计提。

5、一般纳税人上月月末的时候，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，本月缴纳上月增值税的时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。

缴纳上月未计提个人所得税会计分录如何写

1、个人所得税应当先做计提分录，之后再做缴纳税款的分录。计提时候的账务处理是，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税，实际缴纳时候的账务处理是，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款。

2、法律主观：个人所得税是代扣代缴，不是计提。计提会计分录包括计提工资借：管理费用——工资；贷：应付职工薪酬——工资。实际发放：借：应付职工薪酬——工资；贷：库存现金或银行存款。

3、纳税义务人是在我国居住的所有人，以及不在我国居住，但是从我国取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提。

所得税未计提直接交的会计分录是怎样的

借：应交税金 -- 应交企业所得税。贷：银行存款。种类 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

一般来说，根据小企业会计准则，可直接计入所得税费用（可在所得税费用下下设当年所得税、以前年度所得税两个二级科目，分别核算当年和以前年度应纳的所得税）。作会计分录：借：所得税费用—以前年度所得税。

个人所得税应当先做计提分录，之后再做缴纳税款的分录。计提时候的账务处理是，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税，实际缴纳时候的账务处理是，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款。

缴纳上月未计提个人所得税，会导致应交税费—个人所得税减少，负债减少计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。

年末没有计提税金,下年交税款的会计分录怎么做?

借：所得税费用—以前年度所得税。贷：应交税费—应交所得税--交纳本年利润。贷：所得税费用—以前年度所得税。会计分录种类：根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。

缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金 -- 应交企业所得税。贷：银行存款。种类 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

关于税金未计提怎么会计分录和税金忘了计提的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。