会计分录应付抵扣怎么做（应付会计的分录）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈会计分录应付抵扣怎么做，以及应付会计的分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、代抵扣进项税会计分录如何做
• 2、应付账款与预付账款抵消如何做会计分录
• 3、开出应付票据抵付应付账款会计分录怎么做

代抵扣进项税会计分录如何做

借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），月底进项大于销项可以不做分录。

从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—待抵扣进项税额。

进项税抵扣分录为：借：原材料(或周转材料、固定资产及直接入费用的管理费用等)，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款(或库存现金或应付账款、预付账款)。

从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额时做如下分录：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—待抵扣进项税额。

缴税时，根据实际核算的应纳税额缴税，做如下分录： 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 即可！抵扣以前的留抵的进项税票怎么做分录？ 待摊费用——未抵扣进项税。

应付账款与预付账款抵消如何做会计分录

借：预收赃款，贷：应收账款，借：应付账款，贷：预付账款，应收账款和预收账款，应付账款和预付账款互为重分类科目。重分类指会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目余额。

应付款冲预付款的会计分录为：借：预付账款 贷：应付账款 应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

贷：银行存款。当确认实际应付的金额时，用应付的金额冲减预付金额时，做如下会计分录，借：应付账款—XX公司，贷：预付账款—XX公司。

所以应付账款转预付账款的会计分录为：借：预付账款 贷：应付账款 但是，在实际操作中一个供应商的往来账户只在“应付账款”和“预付账款”两者中选择其中一个开设明细账户。

首先要反映经济往来：借：原材料 26260 贷：应付账款-乙单位 26260 然后在做实际发生的 借：应付账款 26260 贷：应收账款 -乙单位 25390 其他应付款-定金 870 应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。

贷：应付账款-××公司（货款）。1 交易完成后，对于单独结算的预付款项需从对方收回，做以下会计分录：借：银行存款或其他应收款。贷：预付账款-××公司（结平科目）。

开出应付票据抵付应付账款会计分录怎么做

会计分录：借：应付账款---X企业 贷：应付票据---X企业 应付票据是企业出具的、承诺在将来某一时日支付一定款项给持票人的书面凭证。

还未贴现的商业汇票，发现对方到期无力支付，直接退票，将应收票据冲掉，计入应收账款，即借：应收账款，贷：应收票据。

开出商业承兑汇票7500，抵付应付账款的会计分录为：借：应付账款 7500 贷：应付票据 7500 应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

商业汇票不属于其它货币资金科目，属于应收票据科目。应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。

通过上述对会计分录应付抵扣怎么做和应付会计的分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。